ИП или самозанятый: что выбрать мастеру и маленькому бизнесу
Самозанятый или ИП: этот вопрос встаёт у каждого мастера на старте. Короткий ответ: работаете один, с людьми и укладываетесь в 2,4 млн ₽ в год — выбирайте самозанятость; нанимаете помощников или перепродаёте товары — открывайте ИП.
Чем отличаются режимы
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» | |
|---|---|---|
| Налог | 4 % с оплат от людей, 6 % от компаний и ИП | 6 % с дохода (регион может снизить) |
| Страховые взносы | не обязательны | фиксированные + 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | намного выше |
| Сотрудники | нельзя | можно |
| Перепродажа товаров | нельзя | можно |
| Чеки | в приложении «Мой налог» | онлайн-касса в большинстве случаев |
| Отчётность | нет | декларация раз в год |
Ставки и суммы взносов меняются, поэтому перед регистрацией проверьте их на nalog.ru или у бухгалтера.
Сколько заплатите: пример
Мастер маникюра зарабатывает 100 000 ₽ в месяц, 1,2 млн ₽ в год, все клиенты — частные лица.
Самозанятость. 4 % от 1,2 млн ₽ — 48 000 ₽ в год. Новым самозанятым дают вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставка фактически 3 % вместо 4 %, так что первый год выйдет ещё дешевле.
ИП на УСН 6 %. Налог — 72 000 ₽. Взносы: фиксированная часть (в 2026 году 57 390 ₽) плюс 1 % с суммы свыше 300 000 ₽, то есть 9 000 ₽. ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму взносов, поэтому к уплате налога останется около 5 600 ₽. Всего с взносами — около 72 000 ₽.
Разница — примерно 24 000 ₽ в год в пользу самозанятости. Зато у ИП идёт пенсионный стаж, а самозанятый получает его, только если платит взносы добровольно.
Когда самозанятости не хватит
Переходите на ИП, если:
- доход приближается к 2,4 млн ₽ в год. Превысите лимит — придётся сменить режим посреди года;
- нужен помощник, администратор или второй мастер в штат;
- вы продаёте чужие товары: косметику, лаки, уходовые средства. Продавать то, что сделали сами, самозанятому можно, а перепродавать — нет;
- арендодатель или крупный заказчик работает только с ИП.
Есть промежуточный вариант: ИП на НПД. Вы регистрируете ИП, получаете расчётный счёт и статус предпринимателя, а налог платите как самозанятый, с тем же лимитом и запретом на сотрудников.
Как не ошибиться на практике
- Посчитайте реальный доход за последние 3–6 месяцев, включая переводы на карту.
- Прибавьте рост: если через год планируете второго мастера, самозанятость будет временной.
- Самозанятым станете за 10 минут в «Моём налоге», ИП регистрируют за несколько рабочих дней.
- Отделите личные деньги от рабочих хотя бы отдельной картой.
Какой режим ни выберете, налог считается от дохода, а решения о ценах и расходах стоит принимать по прибыли. Как вести простой учёт денег, разобрали в статье «Учёт доходов и расходов в маленьком бизнесе».
